Introducción
Declaración de Renta y Planeación Tributaria para Personas Naturales en Colombia
Generalidades del Impuesto de Renta para Personas Naturales
¿Qué es la declaración de renta en Colombia?
Obligaciones para Declarar Renta en Colombia
Fechas y mitos sobre declaración de renta en Colombia 2021
Elaborar y presentar declaración
Documentos Necesarios para Declarar Renta en Colombia
Trámite y Actualización del RUT en la DIAN paso a paso
Obtención de la Firma Electrónica en la DIAN
Descarga y Revisión de Información Exógena en la DIAN
Alternativas para Preparar tu Declaración de Renta
Declaración de Renta en Tributi: Registro y Elaboración Paso a Paso
Pasos para Presentar tu Declaración de Renta en Colombia
Planeación tributaria
Planeación Tributaria: Estrategias para Optimizar Impuestos
Cálculo del Impuesto de Renta en Colombia paso a paso
Beneficios Tributarios para Reducir el Impuesto de Renta
Estrategias para Reducir Impuestos y Evitar Sanciones Fiscales
Simulador de Planeación Tributaria para Declaración de Renta
Planeación Tributaria para Personas Naturales en Colombia
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Obligaciones para Declarar Renta en Colombia
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¿Quién debe presentar declaración de renta en Colombia?
Entender quiénes están obligados a presentar la declaración de renta en Colombia es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias del país. Esta tarea podría parecer abrumadora, pero identificar a los contribuyentes obligados es más sencillo de lo que parece, siempre que sigas algunos criterios. Aquí te explicamos los aspectos clave que necesitas conocer para determinar si debes presentar tu declaración de renta.
¿Qué es la UVT y por qué es importante?
El primer concepto que debes conocer es la Unidad de Valor Tributario (UVT). La UVT es una medida utilizada por el gobierno colombiano para actualizar y simplificar el cálculo de las obligaciones fiscales. Es fundamental porque todos los límites que determinan la obligación de presentar la declaración de renta están relacionados con la UVT. Así, cada año, este valor cambia para ajustarse a la inflación, reflejando el incremento del costo de vida:
- En el 2021, el valor de la UVT fue de 36,000 pesos, aumentando respecto al valor del año anterior que fue de 35,000 pesos.
- La actualización de este valor afecta automáticamente toda la legislación tributaria.
¿Cómo determinas tu residencia fiscal?
El siguiente paso es determinar si eres residente fiscal en Colombia. Esto se determina por el tiempo que pasaste en el país el año anterior:
- Si pasaste más de 183 días, continuos o discontinuos, durante el año anterior en Colombia, eres considerado residente fiscal.
- Si viviste en Colombia menos de la mitad del tiempo, deberás responder otras preguntas disponibles en recursos extras para determinar tu residencia fiscal.
¿Cuáles son los límites que obligan a declarar?
Como residente fiscal en Colombia, existen cinco límites que, de excederse, te obligan a presentar la declaración de renta. No es necesario excederlos todos, basta con superar uno:
- Patrimonio al 31 de diciembre: Si tu patrimonio excede 4,500 UVT (aproximadamente 160 millones de pesos en 2021).
- Ingresos brutos: Si recibiste ingresos superiores a 1,400 UVT (unos 50 millones de pesos en 2021).
- Compras y consumos: Si realizaste compras y consumos también superiores a 1,400 UVT.
- Compras con tarjeta de crédito: Al superar el mismo umbral de 1,400 UVT.
- Consignaciones bancarias: Si recibiste consignaciones en tus cuentas bancarias que superen 1,400 UVT.
¿Qué pasa si no eres residente fiscal en Colombia?
Para aquellos que no son residentes fiscales, solo se considera un criterio: los ingresos superiores a 1,400 UVT (aproximadamente 50 millones de pesos en 2021). Este es el único límite relevante para no residentes.
Para cualquier duda o para una evaluación personalizada, puedes utilizar recursos adicionales y enlaces proporcionados que te ayudarán a determinar si tú, o alguien que conozcas, debe presentar esta declaración. Es importante informarte y mantener actualizados tus conocimientos en relación a tus obligaciones fiscales, dado el constante cambio en las leyes y valores tributarios.
Aportes 15
Preguntas 18
Ordenar por:
## **Topes para declarar renta personas naturales en el 2024**
* Personas que tengan un patrimonio bruto al último día del año gravable 2023 superior a las $190.854.00
* Personas con ingresos brutos del ejercicio gravable superiores a $59.377.000.
* Personas que hayan realizado consumos a través de tarjeta de crédito mayores a la $59.377.000.
* Valor total de compras y consumos superior a las $59.377.000.
* Personas con acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superior a $59.377.000.
Para la declaración a presentar en el año 2024 (correspondiente al año gravable 2023):
El valor de la UVT en 2023 fue de 42.412 COP
Los topes quedan así:
Patrimonio: 4.500 UVT \* 42.412 COP/UVT = **190.854.000 COP**
Ingresos o Compras o Consignaciones: 1.400 UVT \* 42.412 COP/UVT = **59.376.800 COP**
Conocer el concepto de la UVT, es un valor que le permite al gobierno unificar y facilitar el cálculo de las obligaciones tributarias, también refleja el cambio del valor del dinero en el tiempo (inflación)
¿debes preguntarte también si eres residente fiscal en Colombia o no?
Por lo dicho, en Colombia no hay un control en los ingresos de muchas personas que trabajan como independiente que a lo lejos superan los 1400 UVT, por ende el gobierno deja de recibir el impuesto de renta de miles de personas naturales. En el día a día se hacen millones de transacciones entre personas naturales donde muchos servicios son pagos en efectivo y por ende no hay control en estos ingresos. Es un hueco muy grande para la Economía en nuestro país, pero esta evasión la proporciona la clase corrupta que se apropian de estos recursos, como los elefantes blancos. Que uno pague para que otros se la roben, no aguanta.
Si la debo presentar
Que bueno es tomarlo como un informe!!
Excelente saber esta informacion
De acuerdo el inciso sexto del artículo 868 del Estatuto Tributario y teniendo en cuenta que la normatividad vigente dice que se declara renta si se tienen ingresos superiores a las 1.400 UVT en el año gravable**, todo colombiano que ganó más de 59,3 millones durante el 2023, deberá cumplir este trámite en el 2024.**
**El tope descuento personas naturales por rentas laborales para el año pasado fue de 790 UVT, es decir 33'505.480, en 2024 está en 37'181.350.**
La Unidad de Valor Tributario (UVT) es una medida de valor establecida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN) para simplificar los cálculos y obligaciones tributarias, así como el pago de otras rentas del Estado.
La UVT se actualiza anualmente en función del Índice de Precios al Consumidor (IPC), que mide la inflación en Colombia. El valor de la UVT para el año 2023 es de $42.412.
La UVT afecta tu declaración de renta de varias maneras, entre ellas:
Base gravable: La base gravable de la declaración de renta es el total de tus ingresos, menos las deducciones y los descuentos. La UVT se utiliza para calcular el monto de la base gravable en los casos en que ésta no se expresa en pesos colombianos. Por ejemplo, si recibes un ingreso en dólares, la DIAN lo convertirá a pesos colombianos multiplicando el monto por el valor de la UVT.
Exenciones: Algunas exenciones tributarias están establecidas en función de la UVT. Por ejemplo, si tienes un ingreso bruto inferior a 2.400 UVT, estás exento del impuesto a la renta.
Retenciones en la fuente: Las retenciones en la fuente son pagos anticipados del impuesto a la renta que se realizan a los contribuyentes. El monto de las retenciones en la fuente se calcula en función del salario del contribuyente, multiplicado por el valor de la UVT. Por ejemplo, si tu salario es de 10 millones de pesos, la retención en la fuente será de 240 UVT.
Sanciones: Las sanciones tributarias se calculan en función de la UVT. Por ejemplo, si no presentas tu declaración de renta a tiempo, la sanción será de 500 UVT.
En general, la UVT es una medida que ayuda a mantener los impuestos actualizados con la inflación. Esto ayuda a garantizar que todos los contribuyentes paguen su parte justa de impuestos.
Aprendí que no todos los años se debe declarar; solo se presenta si cumplo los topes del año a presentar.
Agradezco todos sus aportes, me ha parecido muy clara su explicación. Mil gracias
Muy buena clase
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