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Razones financieras

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Creo que el ratio al que se refiere el maestro en el video de CA to CL corresponde a la razón de liquidez y NO a la prueba ácida.

La prueba ácida tiene en cuenta los saldos de efectivo, cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación, sin tocar los inventarios; sobre el total de pasivo corriente. Se descartan los inventarios a razón de que dependiendo del producto, algunas existencias podrían no volverse dinero a corto plazo. Si la empresa es de servicios seguramente el valor de inventarios es cero.

En resumen, la fórmula de la prueba ácida es:

(Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente

Y aún asi, no es una fórmula escrita en piedra. Si al hacer el análisis se perciben otros activos corrientes que tengan una menor posibilidad de conversión a efectivo, también se pueden restar además de los inventarios. De esta manera, la liquidez de la empresa se podría evaluar con base a sus (valga la redundancia) activos más líquidos vs los pasivos corrientes que se puedan cubrir con estos.

Es clave que las razones relacionadas a liquidez sean superiores a 1.

Resumen:
 

— Definición

  • También conocidos como ratios.
  • Indicadores en porcentajes: Ayudan a medir el rendimiento o desempeño dentro de la empresa. Al momento de calcularlos los resultados seran en decimales, que al multiplicarse por 100 se tienen en porcentajes.
  • Gran variedad.

 

— Ejemplos de ratios

  • Current assets to current liabilities: permite saber cuantas veces se puede saldar la deuda a corto plazo utilizando los activos mas faciles de conversion a efectivo.
  • Debt to equity: indica cuanto se tiene de deuda por cada dolar de capital invertido en la empresa.
  • Debt to Asset: representa cuanta deuda/pasivos se tienen con relacion a los activos.

 

— Ejemplo en Excel


 

Analizando el balance sheet de el raton company para el 2023 podemos ver que:

  • Liabilities to equity: sabremos cuantos dolares de deuda hay por cada dolar invertido en la empresa. El resultado se podria colocar en decimales y veriamos que el ratio es de un 86%, pero, dejandolo en decimales lo podemos interpretar como que existen 0.86 centavos por cada dolar que tenemos en capital. Lo cual es bueno porque los pasivos no llegan al mismo tamaño del capital. El capital es mayor que la deuda.

  • CA to CL (Current assets to current liabilities): el resultado que obtenemos podriamos verlo en porcentajes, que serian 351%, pero si lo dejamos en decimales podriamos verlo como que existen $ 3.51 de current assets por cada dolar en curren liabilities, lo que se traduce en que la empresa tiene la capacidad de saldar las deudas completamenta y sobraria dinero, incluso para pagar los non current assets.

  • Liabilities to asset: nos indica el porcentaje de las deudas con relacion a todos los activos, lo que nos deja que por cada dolar de asset tenemos 0.46 centavos de deuda, que representa que los activos estan financiados en una parte por nuestro capital.

  • Sumamente importantes en los reportes.

  • Se utilizan de manera horizontal o vertical.

 

– Otros ratios

6 Basic Financial Ratios and What They Reveal

Veo que no se proprociona los nombres de los ratios, asi que los proporciono

Son 3 ratios enseñados
1 edeudamiento
2.fondo de maniobra
3.razon de endeudamiento del activo total

La prueba del acido se debe de restar los inventarios por lo cual en ese ejemplo el porcentaje no seria 3.51 seria 2.82

Mi ejercicio: Enr ealidad no cambia nada, eso quiere decir que la empresa se ha mantenido en buen estado esos 3 años, es estable.

Oigan, No sé ustedes, pero a mi me sale el mismo resultado en todos los balances. 😕
Tomando en cuenta que para la Prueba Ácida, Resté el valor de los Inventarios al total de los Current Assets.
.

  • Liabilities to Equity: 0,86
    .
  • CA to CL: 2,83
    .
  • Liabilities to Assets: 0,46
    .

Y pues la verdad no sé si esté correcto, pero dado el ejercicio anterior creo que de alguna manera tiene sentido ya que año tras año el Ratio era de 46,35 %, así que de alguna manera me hace pensar que está bien, pero no tengo la certeza.
Si alguien puede Confirmar o hacerme caer en cuenta del error, se los agradecería.
.
PD: No sé cómo insertar Imagen y tampoco como poner espacios entre párrafos, así q por eso use los puntos.
Ahhh y tampoco como usar los emojis. 😕
Jajaja 😅

Podemos ver que no ha ninguna variación en las razones financieras de un año a otro, a pesar de mostrar estabilidad, es algo extraño.

La razón de corrientes … me recordó el consejo de finanzas personales — “cada vez que quieras comprar un lujito con la tarjeta de crédito, preguntate si puedes comprarte POR LO MENOS 3 de ésos con el dinero que tienes hoy dìa” Entoces nos aconejan tener un Current Ratio de por lo menos 3

Los resultados año a año son los mismos, esto se deben a que el crecimiento fue igual en cada año:
Liabilities to Equity 0,86

CA to CL 3,51

Liabilities to Asset 0,46

  • Current Assets to current liabilities (CA to CL): Cuantas veces se pueden saldar la deuda a corto plazo utilizando lsoa activos más fáciles de conversión a efectivo ( Total activos corrientes/ total de pasivos corrientes)

  • Debt to equity (Liabilities to equity): Proporción entre deuda por cada dólar invertido en empresa (Equity) (Total de pasivos/ total equity)

  • Debt to Assets (Liabilities to Asset): Proporción de deuda por cada dólar en comparación a los activos.(Total de deuda/ total de activos)

Son indicadores que ayudan a entender y a medir el rendimiento o el desempeño que se tiene dentro de la empresa con algún tipo de base, pero en específico usando porcentajes para que se pueda mejorar dentro de las actividades diarias.

Ejemplos de Ratios

• Current Assets to Current Liabilities o también conocido como la prueba del ácido: Permite saber cuántas veces se puede saldar la deuda a corto plazo, usando los activos más fáciles de conversión a efectivo = Total Current Assets / Total Current Liabilities.
• Dept (Liabilities) to Equity: Nos dice cuánto se tiene de deuda por cada dólar de capital invertido en la empresa = Total Liabilities / Total Equity.
• Dept (Liabilities) to Asset: Nos dice cuanta deuda o cuántos pasivos se tienen con relación a los activos = Total Liabilities / Total Assets.

Importancia de los Ratios
Se pueden usar dentro del balance general. Son sumamente importantes porque se pueden usar para hacer comparaciones verticales o comparaciones horizontales.

cordial saludo. a continuación mi link de notion con los apuntes y el resultado de la tarea.
los ratios de la empresa el raton company se mantienen estable, lo cual es un buen síntoma ya que nos permite concluir que la empresa continua generando en cada periodo utilidades y cuenta con activos suficientes para en caso de ser necesario saldar sus deudas.
la relación entre cada uno de los términos y otros indica una buena gestión de la gerencia.

https://unexpected-soup-593.notion.site/Finanzas-corporativas-f5cdc33b42da42c8ab6adab460aa14ae

Hola, este es el resultado:

Saludos!

Buenos dias adjunto la actividad

Remito mi aporte, el resultado no varia por gestión

ESTOS RATIOS QUE MIDE? LIQUIDEZ RENTABILIDAD O LA VALUACION

Razones financieras:
Miden el desempeño de la empresa a través de diferentes indicadores.
Los principales son:
• Liabilities to equility: Representa el % de deuda que hay en el capital.

• Current assets to current liabilities: Representa el % de las veces que se puede saldar la deuda a corto plazo en funcion de los activos y pasivos recurrentes.

• Liabilities to assets: Representa el % de deuda que hay en los activos.

Las respuestas son las mismas, Liabilities to Equity igual a 0.86, CA to CL igual a 2.83 y Liabilities to Asset igual a 0.46.

Dejo mi ejercicio, espero este bien.

Ggg

Razones financieras de liquidez:
Nos permite medir la capacidad de pago que tiene la empresa o la forma en como esta puede enfrentar sus obligaciones a corto plazo.

1. ratio de Liquidez: Activo conrriente/Pasivo corriente(Currents Assets/Cuerrents liabities) CA to CL

  • El valor optimo es 2 es decir: por cada peso que tenemos de deuda contamos con un peso mas de activo una vez liquidada la deuda

2. Prueba del acido: Activo conrriente - valor de los inventarios/pasivo corriente

  • Se quita el inventario por que es el activo corriente de mas lenta rotacion o dificil conversion en dinero, por eso es importante descartar que no necesitamos de este dinero para deshacernos de nuestras obligaciones a corto plazo.
  • El valor mayor debe ser a 1.5 y significa que no mas del 25% debe estar en el inventario, si el valor es mayor puede que estemos sobre-inventariados o estar sujetos a las ventas para poder liquidar a corto plazo.

3. capital de trabajo:* Activo conrriente - pasivo corriente

  • El resultado de este es el dinero que tendremos disponible ujna vez liquitadado el current liabilities.
  • aqui podemos ver el excedente de efectivo que tenemos el cual podemos reinvertir.