Análisis del Estado de Resultados Empresarial

• Ingresos o ventas → Total Revenue
• Costo de venta → Cost of Revenue
• Beneficio bruto → Primer beneficio que genera la compañía Gross Profit
• Gastos (operativos y administrativos) → Al ingreso de la compañía le sacas todo lo que debe pagar la empresa
• Beneficio operativo (EBITDA) Operating Income → Primer ingreso de la compañía descontándole los gastos que tiene fijos.
• Depreciación y amortización.
• Resultado antes de impuestos. (EBIT) → Net Income Before Taxes
• Intereses e impuestos.
• Beneficio/Resultado Neto → Es mejor llamarlo resultado ya que beneficio hace referencia a algo ganado y las compañías no siempre ganan. Net Income

Estado de Resultados

Beneficio bruto = Ingresos o ventas - Costo de venta

Beneficio operativo (EBITDA) = Beneficio bruto - Gastos (operativos, administrativos)

EBIT = EBITDA - Despreciaciones y amortizaciones

Beneficio/Resultado neto = EBIT - Intereses e impuestos

Diferenciacion entre la Depreciacion y Amortizacion

Depreciacion( Contable Nic 16)

• Depreciación es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil

• Traduccion, Depreciación supone la disminución de valor de un bien propiedad de una empresa, debido al gestaste por el uso, al paso del tiempo o a la obsolescencia

Amortizacion (Contable NIC 38)

-Amortización es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo intangible durante los años de su vida útil.

• Traducción: La amortización es el proceso mediante el cual se distribuyen gradualmente los costos de una deuda por medio de pagos periódicos, ejemplo pagos o cuotas servirán para pagar los intereses de tu crédito y reducir el importe de tu deuda.

Espero y les sirva

a este curso le hace falta un glosario hay demasiados terminos…

TSM Income Statement 2020
Total Revenue: $ 356426.2
Net Income: $ 155124

Este es mi aporte

ESTADO DE RESULTADOS: que ingresos y egresos tiene la empresa “contablemente hablando”
Conociendo la hoja de estado de resultados
+Ingresos o ventas ( Total revenue)
-Costo o venta ( cost revenue)
= beneficio bruto (Gross profit)
-Gastos operativos, o administrativos (Total operating express)
= Beneficio operativo ( EBITDA): (Operating income)
DEPRECIATION AND AMORTIZATION hace referencia a “contablemente hablando”
-intereses e impuestos
= Beneficio/ resultado Neto ( Net income )

Los valores más importantes que consideraremos son: Total Revenue and Net Income

• Nvidia ( NVDA ): Total Revenue 5611 Net Income: 1912
• Coinbase ( COIN): Total Revenue 1801 Net Income: 771
• Taiwan Semiconductor Manufacturing (TSM): Total Revenue 372145 Net Income: 134359

Estado de resultados (income statement)

¿Qué ingresos y egresos de capital tiene la empresa contablemente hablando?

¿Cómo genera ganancias la empresa?

Proceso

1. Ingresos o ventas de la empresa. (Revenues)
2. Se resta el costo de venta del producto. (Cost of revenue)
3. Queda el beneficio bruto de la compañía. (Gross profit)
4. Se descuentan los gastos (operativos y/o administrativos)
5. Beneficio Operativo (Operating Income) (EBITDA).
6. Se restan las depreciaciones y amortizaciones.
7. Resultado antes de impuestos (Net Income After Taxes) (EBIT).
8. Se restan los intereses e impuestos. (Interest and Taxes).
9. Beneficio o Resultado Neto (Net income).

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization)

Uff vengo del curso de Excel financiero haciendo la Escuea de Finanzas e Inversiones y ya voy ansiando llegar a este curso 📈📈😃🎇

• NVDA 01/08/2021
  Total Revenue: 6507
  Net Income: 2374

• AAPL 26/06/2021
  Total Revenue: 81434
  Net Income: 21744

Yo recomendaría de tomar el curso con calma y entender bien los conceptos. Muchas veces avanzamos muy rápido, pero no aprovechamos el curso al máximo

👾

La empresa que escogí es VISA
Total Revenue: 7059
Net Income: 3959

Espero que esto les funcione

“Una empresa no gana lo que vende, gana lo que se queda después de eso que vendio.”

Hola en mi caso Apple, AAPL Total revenue al 25/12/2021: $123945 Net income: $34630

BAC, 2021 06/30

• Total Revenue : 10233
• Net income: 9224

El link https://platzi.com/cursos/ingles-finanzas/ no funciona.

Estoy analizando a Megacable Holdings, una empresa de telecomunicaciones que cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores BMV con ticker MEGACPO.
Total Revenue: $7,175 millones.
Net Income: $557 millones.
Saludos!

Desde la perfectiva del análisis fundamental, podemos invertir con un enfoque empresarial, esto significa, entender la empresa y su modelo de negocio, considerando su equipo directivo y su capacidad de maximizar el valor del patrimonio en el largo plazo.

El estado de resultados contables, también conocido como estado de pérdidas y ganancias o estado de resultados, es un informe financiero que muestra los ingresos, los gastos y el resultado neto de una empresa durante un período específico. Proporciona información detallada sobre las actividades operativas de la empresa y su rentabilidad.

El estado de resultados contables se compone de los siguientes elementos principales:

Ingresos: Representa los ingresos generados por la venta de bienes o servicios de la empresa durante el período contable. Los ingresos pueden provenir de ventas de productos, servicios, intereses, alquileres, entre otros.

Costo de ventas: Corresponde a los costos directamente relacionados con la producción o adquisición de los bienes o servicios vendidos por la empresa durante el período. Incluye el costo de los materiales, la mano de obra directa y los gastos asociados con la producción.

Gastos operativos: Son los gastos incurridos por la empresa en la operación de su negocio. Pueden incluir gastos de administración, ventas y marketing, investigación y desarrollo, entre otros. Estos gastos no están directamente relacionados con la producción de bienes o servicios, pero son necesarios para el funcionamiento del negocio.

Otros ingresos y gastos: Incluye ingresos o gastos que no están directamente relacionados con las actividades principales de la empresa, como ingresos por inversiones, ganancias o pérdidas por venta de activos, intereses ganados o pagados, entre otros.

Resultado neto: Es la diferencia entre los ingresos totales y los gastos totales durante el período contable. Representa la ganancia o pérdida neta generada por la empresa. Si los ingresos superan los gastos, se obtiene un resultado neto positivo (ganancia). Si los gastos superan los ingresos, se obtiene un resultado neto negativo (pérdida).

El estado de resultados contables es una herramienta importante para evaluar la rentabilidad y el desempeño financiero de una empresa en un período determinado. Junto con el balance general y el flujo de efectivo, proporciona una imagen completa de la situación financiera de la empresa y se utiliza para la toma de decisiones y el análisis financiero.

Sigo relacionando todo esto con las leyes panameñas del Código de Comercio

TÍTULO III
DE LA CONTABILIDAD Y CORRESPONDENCIA COMERCIALES
Artículo 71. Todo comerciante está obligado a llevar registros de contabilidad que indiquen clara y precisamente sus
operaciones comerciales, sus activos, pasivos y patrimonio. La contabilidad deberá reflejar siempre los montos de
las transacciones y la naturaleza de las mismas.
A los efectos de lo dispuesto en este Título, todo comerciante podrá llevar su contabilidad y hacer sus registros ya
sea utilizando libros, medios electrónicos u otros mecanismos que autorice la Ley y que permitan determinar con
claridad las operaciones comerciales efectuadas, siempre y cuando los mismos puedan ser impresos.
Igualmente, las personas jurídicas podrán llevar los Registros de Actas y de Acciones utilizando libros, medios
electrónicos u otros mecanismos tal como se describe en el párrafo anterior.
Este Artículo fue Modificado por el Artículo 7 del Decreto Ley N° 5 de 2 de julio de 1997, publicado en la Gaceta
Oficial N° 23.327 de 9 de julio de 1997.
Artículo 72. El número y clase de registros contables, así como la forma de llevarlos, quedan al arbitrio del
comerciante, siempre y cuando se ajusten a las normas de contabilidad generalmente aceptadas y de aplicación en la
República de Panamá.
Este Artículo fue Modificado por el Artículo 8 del Decreto Ley N° 5 de 2 de julio de 1997, publicado en la Gaceta
Oficial N° 23.327 de 9 de julio de 1997.

La empresa que estoy investigando es Bancolombia

Total Revenue 5081463 al 30/06
Net Income 1460491 al 30/06

Estoy analizando a ALPHABET (google) y aquí están los dos valores más importantes

Total Revenue 2022 (30/09): 69092

Net Income 2022 (30/09): 13910

Glosario!
Activo total =Total Assets
Pasivo total = Total Liabilities
Patrimonio Neto = Net Worth o Equity
Activo Corriente = Short-Term Assets
Pasivo Corriente = Short-Term Liabilities
Activo no-Corriente = Lont-Term Assets
Pasivo no-Corriente = Long-Term Liabilities
Inventarios = Stock o Inventory
Caja y Bancos = Cash and Cash Equivalents
Ventas = Sales o Reveneu
Utilidad Bruta = Gross Profit o Loss
Utilidad Operativa = Operating Profit o Loss
Utilidad Neta = Net Profit \ Loss
esto depende si hay perdidas o ganancias

Indice de liquidez general = Current Liquidity Ratio
Prueba Acida = Acid Test Ratio
Prueba Defensiva = Cash Ratio
Estructura de capital = Debt-Capital Structure DCS
Razon de endeudamiento = Debt Ratio
Rendimiento sobre el patrimonio = Return Over Equity (ROE)
Rendimiento sobre la Inversion = Return Over Assets (ROA)
Margen Bruto = Gross Profit \ Loss Margin
Margen Operativo = Operating Profit \ Loss Margin
Margen Neto = Net Profit \ Loss Margin

La compañía que les muestro es TESLA, TSLA.
Fecha: 6/06/2022.
total revenue= 18,756
Beneficio neto= 3,313

Estado de resultados de Apple:

• Total Revenue: $ 123945
• Net Income: $ 34630

la empresa que yo escogí, esta bajo el ticker fb, el total revenue es de 28072 y net income 11219 al 31/12/2020

NVDA 27/08/21
-Total Revenue: 6507

• Net Income : 2374

MA (mastercard)
Total Revenue: 4528 (30/06/21)
Net income: 2066 (30/06/21)

el operating income no corrresponde al EBITDA porque este valor incluye las depreciaciones. para que sea EBITDA hay que quitale a los gastos de operacion el valor que corresponde a las depreciaciones y amortizaciones

Estados de resultados de AMZN (Amazon)

2022/12/31

Total Revenue: $ 513,983.0
Net Income : -2,722.0

JPM:
Total Revenue: 36074
Net Income: 12622

Procter & Gamble (PG).
Total revenue (31.03): 20068
Income Available to Common Excluding Extraordinary Items (31.03): 3328

El Estado de Resultados, también conocido como Estado de Pérdidas y Ganancias o Estado de Ganancias y Pérdidas, es un informe financiero que muestra los ingresos, los gastos y el resultado neto de una empresa durante un período de tiempo determinado, por lo general, un año fiscal.

El Estado de Resultados se divide en varias secciones para proporcionar información detallada sobre el desempeño financiero de la empresa:

1 Ingresos Operativos: Esta sección muestra los ingresos generados por las actividades operativas de la empresa, como las ventas de productos o servicios. Puede incluir diferentes categorías de ingresos, como ventas netas, ingresos por intereses, ingresos por alquileres u otros ingresos operativos.

2 Costo de Ventas o Costo de los Bienes Vendidos: Esta sección muestra los costos directamente relacionados con la producción o adquisición de los bienes o servicios vendidos por la empresa. Incluye los costos de materiales, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación asociados a la producción de bienes.

3 Gastos Operativos: Esta sección incluye los gastos relacionados con las operaciones del negocio, pero no directamente asociados con la producción de bienes o servicios vendidos. Puede abarcar gastos como salarios y beneficios de los empleados, gastos de marketing y publicidad, gastos administrativos y otros gastos generales.

4 Ingresos y Gastos no Operativos: Esta sección muestra los ingresos y gastos que no están directamente relacionados con las actividades operativas del negocio. Pueden incluir ingresos por inversiones, ganancias o pérdidas en la venta de activos, intereses pagados sobre deudas y otros elementos no operativos.

5 Resultado antes de Impuestos: Esta sección muestra el resultado financiero de la empresa antes de los impuestos. Es el resultado de restar los gastos (incluyendo costos de ventas, gastos operativos, ingresos y gastos no operativos) de los ingresos operativos.

6 Impuestos sobre las Ganancias: Esta sección muestra los impuestos que la empresa debe pagar sobre sus ganancias, de acuerdo con las regulaciones fiscales vigentes.

7 Resultado Neto: Esta sección muestra el resultado final de la empresa después de deducir los impuestos sobre las ganancias del resultado antes de impuestos. El resultado neto representa la utilidad o pérdida neta de la empresa durante el período específico.

El Estado de Resultados proporciona una visión clara de la rentabilidad y el desempeño financiero de la empresa. Es una herramienta clave para evaluar la eficiencia de las operaciones, identificar áreas de mejora en la gestión de costos y gastos, y analizar la generación de ingresos. Además, el Estado de Resultados es utilizado por los inversores, acreedores y otros interesados para tomar decisiones informadas sobre la empresa y evaluar su capacidad para generar beneficios y crecimiento sostenible.

Empresa: ABN AMRO Group VN
Total Revenue: No se muestra
Net Income: 1868

BLR
Total revenue: 4526
Net income: 1077

CARR
Total Revenue = 5273
Operating Income = 540
Net Income = 373

NVIDIA
Total Revenue
6051
Net Income
1414

NVDA Income Statement 2023 29/01

Total Revenue: $ 6051
Net Income: $ 1414

LTMAY
Total Revenue = 2711,53 M USD
Net Income = 2538,45 M USD

TSLA
Resultado Neto = 3687
Primer Ingreso = 24318

Para el caso de los bancos no miramos el revenue sino el interest

Bank of America (BAC):
Period Ending: 31-12-2022
Net Interest Income: 14.681 millions of USD (14.681.000.000)
Net Income: 7132 millions of USD (7.132.000.000)

Nota mental:
“Una empresa no gana lo que vende, gana lo que se quede de eso que vendio”.

En AMD el Primer Beneficio a dia de hoy 2022/ 06/03 es de 3004
Y el Resultado neto fue de 786

Apple para el 24/09/2022.
Net Income: 20721.
Total Revenue: 90146.

NextEera Energic Inc:

• Total Revenue: 6719.
• Net Income: 1696.

Mis apuntes en Notion💚

APPL
Total Revenue 90146 24/09/22
Net Income 20721 24/09/22

tlsa inc
(net icome) 3292
(total revenue) 21454

12/12/2022
Para la compañía META (Antiguo Facebook)
a.) Beneficio/ Resultado Neto (Net income) = Q3: 4395
b.) Ingresos o Ventas totales (Total Revenue)= Q3: 27,714.

Q3 significa tercer trimestre del año. Como el año tiene 4 trimestres en inglés se escribe quarters. Por eso es Q3.
El Q4 termina al final del año.
Sabiendo que META despidió al 13% de sus empleados (alrededor de 11,310) en este ultimo trimestre.
Será interesante comparar los resultados para el Q4.

Para NIKE (NKE), la empresa que estoy analizando los valores a la fecha 27-11-2022 lson los siguientes:

Total Revenue: 11357
Net Income: 1337

Microsoft:
Tercer trimestre 2022
Total Revenue = 50122
Net Income = 17556
lo cual representa 35% del total de las ventas 😉

Estoy analizando NVIDIA Corporation (NVDA) para el 31 de Octubre el Gross profit ha sido de 4631 y el Net Income de 2464

200690
5488

Estado de resultados

Income Statement

El estado de resultados responde a la pregunta: ¿Qué ingresos y egresos de capital tiene la empresa contablemente hablando?

<aside>
🔶 PROCESO:
Ingresos o ventas - Costo de venta = Beneficio bruto
Beneficio bruto - Gastos (operativos, administrativos) = Beneficio operativo (EBITDA)

</aside>

EBITDA:

• Earnings Before Interest, Taxes and Depreciation and Amortization.
• Se refiere a que pierde valor algo, a lo largo del tiempo.

<aside>
🔶 PROCESO:
EBITDA - Depreciación y Amortización = Resultados antes de impuestos (EBIT)
EBIT - Intereses e impuestos = Beneficio / Resultado Neto
Resultado Neto, es preferible este término ya que las empresas, no siempre van a ganar dinero.

</aside>

Income Statement

• Total Revenue: Ventas, primer ingreso que genera la compañía
• Cost of Revenue: Costo de la venta
• Gross Profit: primer beneficio que genera la compañía, Total Revenue - Cost of Revenue
• Operating Income: Ingresos Operativos o EBITDA
• Net Income Before Taxes: Ingresos netos antes de pagar impuestos EBIT
• Net Income After Taxes: Ingresos netos después de pagar impuestos
• NET INCOME: Lo que gana la empresa como tal, es decir con lo que se queda.

Yo estoy analizando $MELI y wow, sus total revenue es de 2248MD, pero si net income es de tan solo 65MD
Si desean revisarlo le dejo el link https://www.investing.com/equities/mercadolibre-income-statement

Apple (Appl) al 25/6
Total revenue: 82959
Neta Income: 19442

Taiwan Semiconductor (TSM):
2022
30/06
Tota Revenue: 534,140.81
Net Income:237,027.32

Empresa : Cronos Group Inc. (CRON)
Total Revenue (Primer Ingreso): 23.09
Net income (Benefio neto): -20.22

Pfizer: PFE 19/09/2022
Total revenue:81288
Net Income: 21980

AAPL:
Total Revenue: 47074
Gross Profit: 35885
EBITDA: 23074
EBIT: 23066
Net Income: 19442

Income statement de META (30/08/2022)

• Total Revenue: 27908 (aunque no tiene el del semestre actual)
• Net Income: 6687

Yo indago sobre las empresas de bebidas más relevantes en las bolsas de valores de USA:
PEP(Pepsico) - Nasdaq:

• Total Revenue: USD$16 200M.
  (19 mar 22) [menor que en los últimos 4 trimestres)

• Net Income: USD$4 261M
  (19 mar 22) [mayor que en los últimos 4 trimestres)

yo esttaba investigando el de coca-cola y el total revenue es de 11325 y el net income es de 1905 del primer semestre de 2022

Sony

31/12/2021
-------------Total Revenue 3.031.319
-------------Net income 346.161

Ingreso por venta - Costo por venta = Beneficio Bruto - Gastos (Opr. Admin) = EBITDA

My ticker APPL - 2022-07-20.

Total Revenue 97278
Cost of revenue 54719
Gross Profit 42559
Total Operating Expenses 67299
Operating income (EBITDA) 29979
Net Income Before Taxes 30139
Net Income after Taxes 25010
Net income 25010
Valor de ganancia 25010