Proyección de Estados Financieros para Empresarios

La proyección de estados financieros es una herramienta esencial para los empresarios que buscan anticiparse al futuro y tomar decisiones informadas. La planificación no solo mejora el entendimiento actual de una empresa, sino que también permite a los responsables prever el desempeño financiero en base a ciertas estrategias y objetivos.

¿Por qué es importante proyectar estados financieros?

A través de la proyección, los empresarios pueden modelar y simular cómo será el comportamiento financiero de su empresa en el futuro. Esta técnica permite evaluar si las estrategias propuestas cumplen con las expectativas de los propietarios en términos de creación de valor. Si las proyecciones no son favorables, se debe revisar las estrategias o planes planteados inicialmente.

La ventaja es significativa: en lugar de esperar a que las estrategias se ejecuten para su evaluación, la planificación financiera facilita una evaluación anticipada, lo que posibilita corregir desviaciones antes de que ocurran.

¿Cómo estructurar una proyección financiera?

¿Qué información es necesaria para la entrada?

Las entradas esenciales para una proyección financiera incluyen:

• Situación actual de la empresa: Usar los últimos estados financieros, como el balance al 31 de diciembre del año anterior, proporciona una fotografía precisa del estado de la empresa.
• Variables económicas externas: Factores sobre los que no se tiene control, como el PIB, la inflación o la tasa de cambio, deben ser considerados, ya que afectan la proyección.
• Políticas internas de la empresa: Detalle de políticas financieras como la gestión del efectivo, condiciones de pago a proveedores y términos de crédito para clientes.
• Planes estratégicos: Detallar las metas y estrategias propuestas, ya sea expansión, nuevas inversiones, alianzas estratégicas u otros cambios significativos.

¿Cuáles son las técnicas de proyección?

Existen diversas métodos para la proyección, que varían según el enfoque de la empresa:

• Proyección por tendencia: Basada en estadísticas anteriores, como el incrementos en ventas según la inflación o el PIB.
• Basada en estructura y causa-efecto: Establece la relación directa entre gastos e ingresos, por ejemplo, al tomar un crédito, se debe aclarar en qué se invertirá ese dinero.

¿Cómo afectan las decisiones a los estados financieros?

Cada decisión financiera impacta:

• Estado de resultados: Registra la venta total, independientemente de si es de contado o a crédito.
• Estado de situación financiera: En un crédito, se genera una cuenta por cobrar que impacta este estado.
• Flujo de efectivo: Registra cómo el dinero ingresa realmente, considerando el cobro a crédito o de contado.

La correcta estructuración y proyección de estados financieros no solo garantiza decisiones empresariales bien fundamentadas, sino que también permite a los responsables adaptarse y responder a cambios internos y externos de manera proactiva. Así, la empresa puede alinearse eficazmente con sus objetivos financieros a largo plazo.