Obligaciones para Declarar Renta en Colombia

Carlos Celemín

Gracias por compartir esta información

Elkin Estiver Rios Doza

gracias compañera por el aporte

Jhonathan Stiven Duarte Camacho

Topes para declarar renta personas naturales en el 2024

Personas que tengan un patrimonio bruto al último día del año gravable 2023 superior a las $190.854.00
Personas con ingresos brutos del ejercicio gravable superiores a $59.377.000.
Personas que hayan realizado consumos a través de tarjeta de crédito mayores a la $59.377.000.
Valor total de compras y consumos superior a las $59.377.000.
Personas con acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superior a $59.377.000.

Juan Camilo Jaramillo Tascón

Excelente aporte Jhonathan

Daniel Leonardo Muñoz Manrique

Muchas gracias Jhonathan por este aporte.

Alejandro Carvajal Castrillón

Hace 3 años

Para la declaración a presentar en el año 2024 (correspondiente al año gravable 2023):

El valor de la UVT en 2023 fue de 42.412 COP

Los topes quedan así:

Patrimonio: 4.500 UVT * 42.412 COP/UVT = 190.854.000 COP

Ingresos o Compras o Consignaciones: 1.400 UVT * 42.412 COP/UVT = 59.376.800 COP

Marco Danilo Góngora Trinidad

Gracias por compartir los datos para el 2024

Juan Camilo Figueroa Sierra

Conocer el concepto de la UVT, es un valor que le permite al gobierno unificar y facilitar el cálculo de las obligaciones tributarias, también refleja el cambio del valor del dinero en el tiempo (inflación) ¿debes preguntarte también si eres residente fiscal en Colombia o no?

Diana Carolina Quiceno Betancourt

Hace 5 meses

kevin leonardo sinza salcedo

una pregunta si la suma de los ingresos mas, las compras y consumos, mas compras tarjeta de credito y mas consignaciones.. las suma de todos estos item pasan de 50 millones .. tengo q declarar renta?

Jainelker Jesus Yepez

Hola Kevin 👋🏻. En realidad la obligación de declarar renta no es por la sumatoria de las operaciones, sino porque cumplas con uno o más de los siguientes: Si obtuviste ingresos por un monto igual o superior a $49.850.000 Si realizaste compras con TDC por $49.850.000 Si tu patrimonio es igual o superior a $160.252.000 Si durante todo el año te ingresaron en la cuenta bancaria $49.850.000

Andrés González

Me llegó un correo "La DIAN dispuso para usted una Declaración Sugerida de Renta"

Qué quiere decir declaración sugerida?

David Montoya Salazar

La declaración de renta sugerida es una nueva metodología de la DIAN para facilitar al contribuyente la presentación de la misma. La DIAN se basa en las cifras reportadas por terceros (Exógena) para SUGERIRTE una declaración, aun así estas en toda la potestad de modificar los ítems ya que solo tu conoces tu movimientos del año anterior.

Andrés González

Muchas gracias @davidms !

Luis Eduardo Saavedra Hamburger

¿Si mi patrimonio tiene activos que estan compartidos con otra persona, seria la mitad de mi patrimonio, o seria de todas maneras compleot?, lo digo en el caso de acciones que pueden ser a nombre de 2 personas

Jose Daniel Hernandez Quiceno

Es una pregunta interesante por ejemplo para quienes poseen casa o apartamento con su pareja como se debería reportar ese patrimonio. Pero recuerda que el impuesto de renta se cobra sobre los ingresos NO sobre el patrimonio y tanto una casa como poseer acciones en EEUU es patrimonio, no ingresos (se convierten en ingresos solamente cuando vendes esos activos).

Santiago Estrada

Profesor

Si tienes 50% de un activo (como por ejemplo un apartamento con tu pareja), solo declaras ese % dentro de tu patrimonio.

Juan David García Rincón

Si no soy residente, por qué debería declarar renta?

David Montoya Salazar

La ley estipula que quienes son del extranjero y estuvieron un tiempo en el pais y cumplen unos requisitos deben declarar, ya que en ese tiempo pudieron haber realizado movimientos financieros susceptibles de impuestos. Aqui dejo lo que dice la norma: https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/RentaNaturales/2016/Paginas/residente.aspx

Luis Francisco Montero

Hola. En términos generales por que es impuesto sobre la renta de transacciones en el país donde te están comprando.

Juan Camilo

Juan Esteban García Hernández

Excelente diapositiva para el año 2022

Diego Alejandro Martinez Cepeda

Comparto el valor de la UVT en 2025:

UVT para este año es de $49.799, esto, basado en la variación del IPC, para que no se vea afectado el poder adquisitivo de los contribuyentes.

Fuente, el documento de resolución tributaria radicado por la DIAN en diciembre de 2024:

María Fernanda Vargas Montañez

Acá la fuente que me preguntabas por mi comentario de arriba.

saludos

Laura Perilla

podrian actualizar el curso ... dado que cambia cada año

Andres Felipe Algarra Diaz

Si hago consignaciones entre cuentas de distintos bancos pero ambas cuentas son mías, ¿se cuenta ese dinero 2 veces? Es decir, cuando obtuve el ingreso en la cuenta del banco X y cuando la pase a mi cuenta del banco Y, ¿eso se separa en ingresos / consignaciones, o ambos movimientos quedan como ingresos?.

Jainelker Jesus Yepez

Hola Andres 👋🏻. La verdad no serían ingresos, pues contablemente se maneja como transferencia entre cuentas, pasa lo mismo cuando por ejemplo: tienes dinero en efectivo y lo consignas a tu cuenta bancaria, en realidad no forma parte de los ingresos recibidos.

Julián Steven Cifuentes Llanos

Si fuese no residente y mis ingresos provinieran en mayor parte del extranjero (excediendo el tope de ingresos), ¿aún así tendría que pagar el impuesto de renta en Colombia? Porque esos ingresos no los estaría generando en el país...

Santiago Estrada

Profesor

Para los NO residentes, únicamente aplican para el límite los ingresos recibidos en Colombia

David Montoya Salazar

Saludos, quisiera saber. Si en el año gravable anterior no cumpli con ninguna de las condiciones, pero me praticaron Retefuente y quiero presentar la declaracion de renta de forma voluntaria, puedo hacerlo? Gracias!

Andres Muñoz

Hola. Los montos solo te dicen si estás obligado a declarar pero tu voluntariamente puedes declarar renta y aprovechar el saldo a favor de la retención en la fuente. Saludos.

Andres Muñoz

Pero te recomiendo que revises que los montos de Retefuente superen el costo de realizar la declaración, de lo contrario no vale la pena declarar si no estás obligado. Estarías gastando más de lo que te quedaría a favor con la DIAN.

Wilson Rubio Betancurt

Por lo dicho, en Colombia no hay un control en los ingresos de muchas personas que trabajan como independiente que a lo lejos superan los 1400 UVT, por ende el gobierno deja de recibir el impuesto de renta de miles de personas naturales. En el día a día se hacen millones de transacciones entre personas naturales donde muchos servicios son pagos en efectivo y por ende no hay control en estos ingresos. Es un hueco muy grande para la Economía en nuestro país, pero esta evasión la proporciona la clase corrupta que se apropian de estos recursos, como los elefantes blancos. Que uno pague para que otros se la roben, no aguanta.

Juan David Lozano

Si la debo presentar

Lizeth Paola Uribe Bustos

Hace 7 meses•editado

Topes para Declarar renta 2025 en el año 2026:

Patrimonio bruto igual o superior a $224.095.500.
La suma de todos los ingresos sea igual o superior a $69.718.600.
Consumos con tarjetas de crédito iguales o superiores a $69.718.600.
Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras iguales o superiores a $69.718.600.
Compras y consumos iguales o superiores a $69.718.600.

María Fernanda Vargas Montañez

Acá los valores para declarar sobre el 2024 en el 2025:

Patrimonio bruto igual o superior a $211.792.500 millones de pesos al finalizar el año gravable 2024.
La suma de todos los ingresos y que sean iguales o superiores a 65.891.000 millones de pesos comprobables al finalizar el año gravable 2024.
Consumos con tarjetas de crédito iguales o superiores a 65.891.000 millones de pesos al finalizar el año gravable 2024.
Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras iguales o superiores a 65.891.000.
Compras y consumos iguales o superiores a 65.891.000.

Diego Alejandro Martinez Cepeda

Hola, muchas gracias. ¿Qué fuente consultaste para dar este dato?

Rolando Jose Lugo Palomino