Simulador de Planeación Tributaria para Declaración de Renta

Curso de Declaración de Renta y Planeación Tributaria para Colombia

Clase 17 de 18

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Recursos

Tomar el control de tus impuestos es posible cuando combinas conocimiento tributario con una herramienta práctica de simulación. Aquí se pone en práctica todo lo aprendido sobre declaración de renta y planeación tributaria, usando un archivo de Excel diseñado para diagnosticar tu situación fiscal, encontrar el escenario óptimo de rentas exentas y simular decisiones que impacten directamente tu impuesto a pagar en el futuro.

¿Por qué la planeación tributaria se hace con un año de anticipación?

La declaración de renta se presenta sobre la información del año anterior [0:12]. Es decir, la declaración que presentas en 2021 refleja lo ocurrido en 2020. Como ya no puedes modificar el pasado, las decisiones que tomes hoy se verán reflejadas en la declaración del año siguiente. Este principio es fundamental: planear con anticipación es la única forma de influir legalmente en tu carga tributaria.

El simulador en Excel está dividido en dos pestañas principales:

Pestaña de datos: donde respondes preguntas sobre tu situación financiera actual.
Pestaña de resultados: donde visualizas el diagnóstico, el escenario óptimo y las simulaciones personalizadas.

¿Cómo llenar la pestaña de datos del simulador?

En la pestaña de datos debes ingresar información sobre tus ingresos clasificados por cédulas tributarias: salarios, honorarios y comisiones, arrendamientos o negocio propio [1:38]. Un detalle importante es que las celdas en gris corresponden a valores mensuales. Si tu tirilla de pago es quincenal, multiplica por dos; si es semanal, ajusta hasta obtener el equivalente mensual [2:18].

¿Qué información de ingresos y deducciones necesitas?

Para el ejemplo práctico se usó una persona con un salario de seis millones de pesos y un ingreso total mensual de seis millones quinientos [1:52]. Los datos que se ingresan incluyen:

Aportes a salud y pensión obligatoria.
Retención en la fuente mensual que realiza la empresa.
Aportes voluntarios a pensiones voluntarias, que la empresa descuenta antes de pagar el salario y van directo al fondo como ahorro [3:06].
Aportes a cuentas AFC.

En la sección de deducciones se incluyen gastos como medicina prepagada, la existencia de un dependiente económico (hijo, padre o cónyuge) e intereses de vivienda [4:15]. Los valores en azul son anuales, a diferencia de los grises que son mensuales. Por ejemplo, el impuesto de industria y comercio se ingresa como valor total del año [3:58].

¿Cómo interpretar los resultados del simulador?

La pestaña de resultados presenta varias columnas que permiten comparar escenarios [4:38]:

Situación inicial: refleja tu diagnóstico sin cambios. En el ejemplo, el impuesto a cargo fue de tres millones quinientos y el valor a pagar de dos millones trescientos mil pesos.
Óptimo: indica cuánto deberías aportar adicionalmente en rentas exentas para que el impuesto sea el mínimo legalmente posible. Para este caso, el aporte anual adicional sugerido fue de cuatro millones trescientos veinte mil pesos en pensiones voluntarias [5:28]. Con ese aporte, el impuesto a cargo baja a dos millones novecientos y el valor a pagar se reduce a cerca de un millón setecientos.
Diferencia: muestra el ahorro entre la situación inicial y la optimizada.

¿Qué pasa si no puedes aportar el valor óptimo?

La columna de simulación permite ingresar un valor diferente al sugerido [6:12]. Si consideras que cuatro millones trescientos es demasiado, puedes probar con dos millones de pesos de ahorro adicional. El simulador recalcula automáticamente: en ese caso el impuesto a cargo sería de tres millones doscientos veinte y el valor a pagar de dos millones veinte mil pesos, generando un ahorro de doscientos ochenta y cinco mil pesos respecto al escenario inicial [6:48].

Para quienes desean mayor detalle, la parte inferior muestra el desglose por cédulas: rentas laborales, rentas de capital y rentas no laborales [7:10].

Es importante recordar que estos valores son estimados. Variables como el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil) son imposibles de predecir con exactitud y afectarán los números finales [5:05].

Con este simulador puedes ejecutar los tres primeros pasos de planeación tributaria: realizar un diagnóstico, hacer simulaciones de distintas decisiones y tomar una decisión informada [7:28]. Los pasos restantes son poner en práctica esa decisión durante el año y verificar al presentar la declaración que los valores coincidan razonablemente con lo proyectado [7:48]. ¿Ya hiciste tu simulación? Comparte en los comentarios qué escenario te resultó más viable.