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Deducciones

Curso de Impuestos ante el SAT para México

Clase 5 / 24

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Josue Burciaga Fernandez

Hace 5 años

Deducciones Personales:

El ++Límite de Deducción Personal++ es el 15% de tus Ingresos Anuales o 5 UMAS (2022 = $175,505.4), el que sea más bajo. Es decir: Siempre que ganes menos de $97,503 mensual o $1,170,036 anual, en 2022, de todos tus ingresos, siempre será el 15% de tu Ingreso Anual. Personas Físicas deben presentarlo antes del 30/Abril.

++Salud++: Honorarios (Médicos y Dentales). Por servicios profesionales (Psicología y Nutrición).

Requisitos: Solo si está realizado con una persona con título profesional.
Aplicable: Si el gasto se efectúa para ti o tu familia inmediata (cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos).
++Conceptos Específicos++: * Gastos hospitalarios (medicinas incluidas en factura). * Honorarios de Enfermera. * Análisis y Estudios Clínicos. * Aparatos para rehabilitación (compra o renta). * Prótesis. * Lentes ópticos de máx. $2,500. * Seguros de Gastos Médicos.

++Educación++:

++Ejemplos++: Colegiaturas -> Sólo en colegios o instituciones privadas. Limite anual según el nivel de estudio (si se pasa de nivel, se toma el más alto). Deducción anual va de $14,200 en Preescolar a $24,500 en Bachillerato. Transporte Escolar -> Sólo si es obligatorio.
Restricciones: Cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles.

++Otros++:

Gastos Funerarios de familiar directo.
Intereses de Créditos Hipotecarios para casa habitación (deducible solo intereses reales).
- Intereses Reales- = Tasa de Inflación - Intereses de Interés del Crédito.
  - Ejemplo: Ejercicio 2021: Inflación 7.36% - 10% Tasa del Crédito -> Tasa deducible = 2.64% de Intereses.
- Sólo puede deducirse 1 Hipoteca.
- Limite de Deducción: Intereses reales de 5 años anteriores.

Conclusiones:

Los gastos de salud son los más deducibles.
Las deducciones por educación son solo por privada y educación tradicional (capacitaciones y cursos pueden deducirse como "deducción autorizada", si la actividad lo permite).
Entre menor es la Inflación, más podríamos deducir de créditos hipotecarios.
No importa si el crédito hipotecario sea de banco, INFONAVIT o FOVISSSTE, mientras sea oficial.
Pude haberme ahorrado más de $20,000 este año e irme de vacaciones :') Que triste....

Comentarios (60)60 comentarios

Gera Meraki

¿Sabias que.... Platzi es deducible de impuestos?👀

Elena Pina Zepeda

¿En qué país?

Cristobal Vega

¿es verdad esto? :as

Alan Torres

Luis Eduardo Alanís Villarreal

Mi resumen: 😁

Leobardo Adrián Herrera

Gracias. En qué programa o editor haces tus apuntes?

Brenda Ortiz Soto

Deducciones: gastos que cumplen ciertos requisitos que nos permiten pagar menos impuestos. Se dividen en autorizadas y personales.

DEDUCCIONES AUTORIZADAS: dependen del régimen con que estas dado de alta ante el SAT. REQUISITOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS:

Contar con CFDI correspondiente.
Pagar con medios electrónicos (tarjeta de débito, tarjeta de crédito, transferencia o cheque, NO EN EFECTIVO) -Debidamente registrados en contabilidad
Que se resten una sola vez
Estrictamente indispensables para realizar tu actividad económica

DEDUCCIONES PERSONALES: gastos que cualquier persona física puede incluir en su declaración anual de impuestos para pagar menos ISR. Se dividen en:

*Salud *Educación básica *Gastos funerarios *Ahorro por el retiro, donativos

IMPORTANTE: Deben incluir ciertos requisitos, puedes encontrarlos en la ley del ISR.

Miguel Angel Camacho Garduño

¿Cómo es eso de registrarse en contabilidad?, en qué plataforma o a que se refiere exactamente.

PAMELA CASTRO SANTOS

Profesor

Hola Maike! Los contribuyentes tenemos la obligación de llevar contabilidad, en algunos casos, basta con un registro de nuestros movimientos en algún papel de trabajo en Excel (por ejemplo) en conjunto con nuestros estados de cuenta bancarios, comprobantes y demás soporte que respalde nuestras operaciones. Para algunos contribuyentes existe la obligación de llevar contabilidad electrónica en un software contable especial o contribuyentes del RIF o Actividad Empresarial tienen la facilidad de llevarla en un apartado que se llama "Mis cuentas" en el Portal del SAT

Sui Azanza

Deducción Autorizadas: Depende de que activad realices y el régimen en el que este dado de alta. Requisitos: Tener el CFDI, no pagarlos en efectivo, registrarlos en contabilidad y solo una vez. Deben ser estrictamente indispensables (ni el SAT sabe que quiere decir esto) se teoriza que se refiere a ser inherente a tu negocio.

Deducciones personales: Gastos que tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio. Se dividen en Salud, Educación básica (preescolar a bachillerato), gastos funerarios, ahorros para el retiro, donativos (a organismos autorizados por el SAT).

Juan Carlos Nahuat Mex

Gracias!

Mateo Tj

Entonces ahora que estoy trabajando desde casa ¿Podre hacer deducible el internet y luz que pago? ya que son gastos estrictamente indispensables para realizar mi actividad económica

Hola Mateo! ¿Trabajando? Si estás en el régimen de Sueldos y Salarios NO. Pero si estás en algún otro régimen fiscal en el que sí puedas incluir las deducciones autorizadas en tus declaraciones de impuestos, sí pudiera ser posible.

Sergio de Jesús Huesca Nieva

Tengo entendido que al estar en sueldos y salarios y de home office, tu patron debe ayudarte con una parte del pago de stos servicios que comentas, al menos en México salio este tema hace unos meses.

Luis Francisco Barrera Bautista

Ojalá Platzi fuera deducible para el régimen de sueldos y salarios :'(

Hector Saldaña Espinoza

Hace 3 años

¿En que régimen sí es deducible?

Juan Carlos Gutiérrez Ayala

Sugiero: "son gastos que te servirán para pagar menos impuestos", solo un formalismo, pero pero por el conocimento de la profesora es impecable.

Brian Quiroz López

Hace 4 años

Platzi lo puedes hacer deducible si estás dado de alta como persona física con actividad empresarial por ejemplo, pero no así sí sólo estás dado de alta como asalariado. También aplica si eres persona moral y entra como rubro de capacitación.

Ángel Ignacio Garrido Durand

Si yo invierto en una casa de bolsa de valores y esta maneja enlace de referidos y por esos referidos me regalan una acción gratis con una valor de 8 mil pesos mxn y lo hacen de forma mensual, eso lo tendría que deducir o entrarían como donativos? (Desde noviembre me vienen dando estos 8 mil mensuales)

Hola Angel, ni uno ni otro, sería más bien un INGRESO. Habría que revisar bajo qué concepto te lo están pagando y en su caso si ya te están reteniendo ISR y ver el tratamiento que se te tendría que dar.

Carlos Sansón Morán Gamiño

Gracias por la definición de estrictamente indispensable, cualquiera puede pasar de largo esto peroo hay un problema, las leyes son nuestras reglas, las instituciones y todos nos regimos mediante estas, son las reglas del juego las que determinan en parte qué tan sucio juegan los participantes. Reglas débiles y torpes hacen que tanto los que hacen "valer" las reglas como los jugadores, puedan estar a disposición de fraudes, engaños, mentiras, etc, y todo "bajo la ley".

No es posible tener tantos huecos en nuestras leyes y que los encargados "políticos" no les brinden la atención que se debe, muchas veces lo manejan mediante jurisprudencias o simplemente son incongruentes o están mal. No es el único caso que pasa esto y es grave para una nación no ser meticulosos a mi punto de vista.

Si no me creen busquen la definición de patente en la ley que corresponde jaja esto una burla para nuestro sistema, la constitución y la rectitud.

Concuerdo totalmente contigo, además de todo lo que mencionas...me parece que nos falta mucho "socializar" los temas fiscales, es decir, dejar de crear leyes tan complejas, con lenguaje tan técnico y que realmente cualquier ciudadano las sepa leer e interpretar, claro...los profesionistas (como nosotros los contadores) aún así seremos necesarios, pero creo que gran parte del desconocimiento y miedo hacia estos temas se debe a la forma en que están redactadas nuestras leyes :/ ¿qué opinas?

Nadia Pérez Méndez

Pfff que buen dato... de ahora en adelante cambiaré el métod de PAGO... gracias Pam.

Silvia Gutierrez

No sé por qué nunca se me ocurrió meter Platzi y Adobe a las deducciones, si hace mucho sentido 🤦‍♀️

Angel Estrada

Depende de tu régimen Fiscal que Platzi te sea deducible: Si eres Freelancer, está Ok; pero si eres Asalariada (godín xD) no entra dentro de las deducciones personales.

José Alberto Ortiz Vargas

¿Existe algun catalogo de deducciones autorizadas para cada tipo de profesion o actividad empresarial?

Hola José Alberto! No, no existe como tal una lista específica de cuáles deducciones puede aplicar cada persona. La ley del ISR menciona los requisitos que deben cumplir pero una lista como tal no la encontrarás en las leyes fiscales.

Ulises Pérez

¿Cómo hago deducible mi suscripción a platzi? xD

Excelente pregunta! jaja Solamente sería deducible para ISR y acreditable para IVA si estás en el régimen de persona física con actividad empresarial o acreditable solo para IVA en el Régimen Simplificaco de Confianza. En su caso, tendrías que solicitar la factura o el invoice que cumpla con los requisitos fiscales para que puedas incluirlo como deducción autorizada en tus declaraciones mensuales

Vania Lecuona

Entonces todo lo que se paga en efectivo no es deducible?

Hola Vania, existe una facilidad que te permite hacer deducciones en efectivo siempre que éstas no rebasen de $2'000, es una excepción. Si se va a hacer deducible combustible ese sí debe ser siempre pagado con medios bancarizados

Josue Noe Soto Millán

Cuando menciona "Registrarse en contabilidad", ¿refiere a que hay que contratar a un contador o llevarlo en un documento de nuestros gastos?

Contabilidad abarca muchos conceptos, como pueden ser tus papeles de trabajo en Excel o cualquier otro formato, tus estados de cuenta bancarios, tus facturas, etc. Hay algunos casos en que las personas físicas o morales que además de esto, están obligados a registrar sus movimientos en un software contable para llevar contabilidad electrónica o en aplicativos del SAT. Hay varias reglas particulares al respecto

Fernando Sánchez Mejía

Tipos de deducciones:

Deducciones autorizadas: Dependiendo de tu registro en el SAT y la actividad que desarrolles, estas deducciones están permitidas para reducir tu carga tributaria.

Deducciones personales: Disponibles para todas las personas físicas, independientemente de la actividad que realicen, permitiendo reducir la base gravable en su declaración de impuestos.

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