Regímenes Fiscales en México Parte 2
Contenido del curso
Antonio Vega
Sonia Patricia Samboy Uribe
Ricardo Morales
Victor Guerrero Landa
Kevin Hernandez
Celeste Yamile
Mauricio García Carreón
Miguel Angel Reyes Moreno
Brenda Ortiz Soto
Jared Nava
Mariana Orihuela
PAMELA CASTRO SANTOS
Profesor
Millaray Madariaga
Pamela Cinthya Torres Gutiérrez
Rubén Ernesto Aragón Gil
Enrique Tecayehuatl
PAMELA CASTRO SANTOS
Profesor
Sui Azanza
Samuel Martínez Hernández
Luis Enrique Chavarría Vázquez
VIANEY ALONSO RAMIREZ
Abraham Reynoso
Mauricio García Carreón
Miguel Ángel Ramón Candia
Hugo Rodriguez
Enrique Tecayehuatl
Fernando Sánchez Mejía
Fernando Sánchez Mejía
Cesar Qui
PAMELA CASTRO SANTOS
ProfesorClaudia Carlos
PAMELA CASTRO SANTOS
Profesor
Edith Montes Polanco
PAMELA CASTRO SANTOS
Profesor
James Kristof Ubiarco Rodriguez
Norma Natalia Moreno Espinoza
Fernando Sánchez Mejía
Si trabajas por las mañanas, eres emprendedor por las tardes y aparte eres inversionista, entonces estarás dentro de varios regímenes fiscales a la vez, esto lo desconocía completamente, ahora me casusa mas sentido las sesiones pasadas.
ya nos acabamos de enterar.
Y yo acabo de renunciar a mi trabajo... de haber sabido esto antes!!! xD
Muy buen aporte.
Gracias :)
Son demasiados regímenes no se traten de aprender todos, sin embargo es importante que tengan la noción de su existencia para en caso de utilizar alguno saber investigarlo bien.
¿Alguien más piensa que el SAT pensó en muchísimas formas de quitarnos dinero? 😅
No, yo considero que tenemos que contribuir a nuestro país (pagando lo que nos corresponde).
No exactamente.
Toda actividad económica debe tener una regulación porque siempre habrá quien intente tomar ventaja del sistema y porque todos debemos aportar para la mejora del país**.
El problema viene cuando "el SAT" o gobierno sube los impuestos al grado en el que no podemos ser competitivos en otros mercados, que empresas extranjeras no vean rentable instalarse en México o que las obras publicas tengan costos inflados (ej; caso Obredecht) cuanto cierta parte de ese capital podría usarse para otros sectores.
¿Me están diciendo que si tengo inversiones en CETES, que generan intereses mínimos, me tengo que dar de alta en otro régimen? :(
De hecho NAFIN o el banco en donde tengas invertido tu dinero en CETES desde ya te está haciendo la retención de ISR correspondiente y cuando termine el año y va a emitir una Constancia con el resumen de los intereses generados y el ISR que te retuvo. En automático el SAT tiene conocimiento de esta Constancia y ya sabe que estás invirtiendo
Osea, ¿Solo hay que darse de alta no nomas y no pagar esos impuestos porque alguien ya lo hace?
LA verdad mucha información, y no sabia que se podia estar de alta en mas de 2 regímenes fiscales y también agradezco la manera tan digerible que nos presentaron la información, la verdad esta información esta un poco engorrosa en la pagina del SAT.
Yo tampoco sabía que existe esa obligación de registrarse a estos regímenes. Lo que si sabía y creo que lo único, es donde sea que te llegue dinero, hay que comprobar que no estás lavando dinero o perteneces a un grupo que genera dinero ilícito.
Yo que tengo acciones usando mi broker gbm ¿debo de aumentar mis obligaciones fiscales a ENAJENACION DE ACCIONES?
Hola Enrique, es correcto. Y en GBM, a más tardar el 15 de febrero deberían darte una Constancia con el detalle de las ganancias que tuviste en el año y la cantidad de ISR que te retuvieron, en su caso.
_6. Enajenación de bienes. _ ventas de casas, automóviles etc, presenta pago provisional y se puede deducir el costo
7.Enajenación de acciones. si cotizan en la bolsa retienen 10% sobre la ganancia, lo retiene el intermediario, se presenta declaracion anual no tiene derecho a deducciones.
Si no cotiza en la bolsa: Retencion del 20% sobre el monto total de la operación el que compre las acciones retiene, paga y presenta la declaración.
8.Adquisición de bienes Ingresos por donacion, adquisicón por prescripción, pago provicional 20%.
Donativos de familiares ascendetes o descentes, conyuges o concubinos. estan exentos de ISR.
9. Intereses
A) instituciones que pertenecen al sistema financiero. Rentención ISR sobre le capital, declaración anual.
B) Intituciones no pertenecen al sistema 20% de isre sobre intereses nominales.
10. Dividendos socios o accionistas . 10% de isr sobre los dovidendos o utilidad distribuidas.
11:Obtención de premios la que otorgue el premio retiene 1% de ISR.
Los premios cientificos, literaros, artisticos excentos.
12: De los demás ingresos Si tu ingreso no correspone a ninguno de los regímenes anteriores va aquí (para que no se les escape ni un peso)
13: _Régimen simplificado de confianza _ Hast 3.5 millones anuales , tasas de 1 a 2.5% sobre ingresos y no tiene deducción de ningun tipo.
Te puedes dar de alta en uno o varios regimenes dependiendo de tus actividades.
Gran aporte!!
Jaja la verdad me da mucha risa que hasta por encontrarte un tesoro hay que pagar. 2:45
Les dejo aqui los valores de la UMA Valores de UMA históricos
Jejeje a mi tambien me causo risa, lo del tesoro, que barbaridad :)
Para los RIF que se dieron de alta antes del 31 de agosto podrán optar por dar aviso antes del 31 de Enero del 2022 y poder continuar como RIF "por lo que les reste de los 10 años de (reducción en el pago de ISR dependiente del año de tributación. Y para el IVA y IEPS también se aplica una reducción, únicamente por las operaciones que realices con el público en general.) o que no exceda de los 2 MDP
DOF: 12/11/2021
Gran aporte Abraham !
Datos✍🏻
📌 Qué es un regimen fiscal?
Conjunto de normas y reglas que rigen la manera en que una persona física o moral pagarán sus impuestos
Notas 📒
✏️ Regímenes Fiscales de personas físicas
1. Sueldos y salariados y asimilados a salariados
- Prestación de un servicio personal subordinado - relación laboral
- No emiten facturas ni presentan declaraciones mes con mes
- El patrón es el obligado a calcular y retener el ISR
- Única obligación: declaración anual
- No puede deducir gastos, solo deducciones personales
2. Persona física con actividad empresarial y servicios profesionales
- Emprendedores / Freelancers / Honorarios
- Emiten sus propias facturas. presentan sus declaraciones y pagan impuestos mes con mes.
- Obligatorio presentar declaración anual
- Puede deducir que realicen para sus actividades
3. Régimen de incorporación fiscal (RIF)
- Emprendedores y servicios que no requieren de un título profesional
- Hasta 200,000,000 de ingresos al año
- Reducción del 100% de ISR e IVA durante el primer año, disminuye en 10% cada año, o sea el segundo año tienen una reducción del 90% y así hasta el 0% en 10 años
- Declaraciones bimestrales, no declaración anual
- Vigente para personas que se dieron de alta antes del 31 de diciembre de 2021
4. Ingresos a través de plataformas digitales
Fue creada en 2020
- Ingresos a través de plataformas de intermediación
- La plataforma es la obligada a retener los impuestos
- Pagos provisionales o definitivos
- El % del impuesto dependerá de la actividad realizada
- Si no proporcionas tu RFC te retienen más impuestos.
5. Régimen de arrendamiento
- Ingresos de rentas de bienes inmuebles
- Emiten facturas y presentan y pagan impuestos por su cuenta
- Pagos provisionales mensuales o trimestrales
- Pueden deducir gastos o aplicar una deducción directa del 35% si cumplen son ciertos requisitos
- Presentan declaración anual
6. Enajenación de bienes
- Ingresos por la trasmisión de propiedad de bienes
- Ejemplo: Venta de casa, venta de automóvil
- Presenta pago provisional
- Pueden deducir el costo
- Deben informar y presentar la declaración anual
7. Enajenación de acciones
Si cotizan en bolsa
- Retención del 10% sobre la ganancia
- El intermediario bursátil emite una constancia
- Se presenta declaración anual
- No puedes deducir gastos
Si No cotizan en bolsa
- Retención del 20% sobre el monto total de la operación
- El que adquiere retiene y paga el impuesto y presenta la declaración,
- Pueden deducir costos de las acciones y comisiones
8. Adquisición de bienes
Donación, tesoros, adquisición por prescripción (adquirir una propiedad por el transcurso del tiempo)
Pago provisional del 02%
Pueden deducir gastos de juicios, avalúos, gastos notariales
💡 Donativos: Los donativos están exentos de ISR para familiares ascendientes y descendientes en línea recta y cónyuges o concubino.
Donaciones de otros familiares están exentas de ISR hasta 3 veces la UMA elevada al año ($ 35,101.08 en 2022).
Se debe tener documentado el donativo mediante contrato
Evitar el uso de efectivo
Informar en la declaración anual si superan los 600 mil al año.
9. Intereses
inversiones en Instituciones que pertenecen al sistema financiero
- Retención de ISR sobre capital
- Constancia de retenciones
- Declaración anual
inversiones que no pertenecen al sistema financiero
- 20% de ISR sobre los intereses nominales
- Declaración anual
10. Dividendos
- 10% de ISR sobre los dividendos o utilidades distribuidas
- Empresas nacionales: obligadas a retener impuesto
- Empresas extranjeras: el inversionista presenta declaración y paga ISR
- Se presenta declaración anual
- Obtención de premios
- La persona que otorgue el premio retiene el 1% de ISR
- Premios exentos de ISR
- Concursos literarios, científicos o artísticos
- Se informa en la declaración anual
12. De los demás ingresos
- Ingresos que no estén ubicados en ninguno de los regímenes fiscales anteriores
- Condonación de deudas, ganancia cambiaria, explotación del subsuelo, ingresos de planes personales para el retiro, etc.
- Tratamiento fiscal diferente
13. Régimen simplificado de confianza (2022)
Actividades empresariales, servicios profesionales, y arrendamiento
Ingresos hasta 3.5 millones de pesos al año
ISR de 1% a 2.5% sobre ingresos
No pueden deducir gastos
💡 Una persona física puede estar dada de alta en más de un régimen fiscal a la vez.
Ejemplo
- Trabajo en las mañana (sueldos y salarios)
- Emprendedor por las tardes (Actividad empresarial)
- Inversionista (interese)
Regímenes de personas morales
- Régimen general
- 30% de ISR
- Personas morales con fines no lucrativos
- Estable supuestos y obligaciones
- Régimen simplificado de confianza
Usucapión, también conocido como prescripción adquisitiva o positiva, se da cuando una persona por el hecho de estar en posesión de una cosa(tener control físicamente), ostentándose como si fuera dueño de la misma, pasa a ser propietario de esta.
En el apartado 9 para los INTERESES para el sistema no financiero, ¿no se supone que son las declaraciones mensuales del IVA y semestrales del ISR? plataformas como estas son: yotepresto en mx.
Regímenes fiscales para personas morales.
Los regímenes fiscales para personas morales ofrecen distintas opciones:
1. **Régimen General:** Aplica a la mayoría de las empresas. Estas pagan un 30% de Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre sus utilidades.
2. **Personas Morales con Fines No Lucrativos:** Destinado a organizaciones sin ánimo de lucro, como asociaciones civiles, fundaciones, entre otras. Están exentas del pago del ISR, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos y no distribuyan utilidades.
3. **Régimen Simplificado de Confianza:** Similar al caso de personas físicas, algunas personas morales pueden optar por este régimen, que ofrece tasas reducidas de ISR sobre los ingresos, simplificando la tributación y limitando las deducciones de gastos.
Tengo 20 años, en que régimen entraría si mis ganancias son en criptomonedas haciendo trading de NFTs?
Hola César qué tal! actualmente no existe un régimen fiscal en específico para este tipo de operaciones, dependiendo del monto de tus ingresos y de la manera en la que realices tus actividades tendrías varias opciones. Te recomiendo ampliamente checarlo directamente con un contador :)
Muchas gracias por la información 😊 Yo comencé un negocio de venta de obras de arte y dos contadoras me comentaron que me diera de alta en RESICO, gracias a tus clases me di cuenta de que no es el mejor régimen fiscal para mí 🙌 Ahora podré tomar desiciones de una manera mejor informada.
Claudia qué gusto escuchar esto! Para tomar la mejor decisión es importante analizar a detalle la situación en particular de cada contribuyente, sin embargo espero que con lo aprendido en estas clases tengas más elementos para tomar la decisión!
Duda con el régimen de adquisición de bienes...si siempre he sido asalariado y algún día compro mi casa debo entonces inscribirme al régimen 8? o sólo en el año en el que termine de liquidarla y siga siendo asalariado debo declarar junto a mi normal declaración anual en algún apartado del mismo?
Hola Edith! en este caso no te tienes que dar de alta en este régimen sino que calcular el impuesto a lo que se establezca en él. En el caso de venta de casa habitación el trámite se ve con un Notario, hay una parte de la venta que está exenta de impuestos y se deben cumplir con ciertos requisitos
Si mi hermana me da dinero para poder estudiar ¿cuenta como donativo en el régimen de adquisición de bienes? ¿queda exento?
Hola, El artículo 90 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los préstamos, donativos y premios obtenidos durante el año en cuestión deben incluirse en la declaración anual, siempre y cuando superen, en lo individual o en su conjunto, los 600 mil pesos. Te comparto la fuente donde puedes tener más detalles sobre esto :D
Nunca pares de aprender 💚
Correcto, los dividendos o utilidades distribuidas tienen un tratamiento fiscal específico:
**Dividendos de empresas nacionales:**
- Las empresas nacionales están obligadas a retener el 10% de ISR sobre los dividendos o utilidades distribuidas a los accionistas.
- El impuesto es retenido por la empresa y enviado a las autoridades fiscales.
**Dividendos de empresas extranjeras:**
- En el caso de empresas extranjeras, el inversionista que recibe los dividendos debe presentar una declaración y pagar el ISR correspondiente sobre esos ingresos.
- El inversionista es responsable de realizar el pago de impuestos.
En ambos casos, ya sea para empresas nacionales o extranjeras, el receptor de los dividendos debe considerar estos ingresos en su declaración anual y cumplir con sus obligaciones fiscales correspondientes.
