Regímenes Fiscales en México Parte 1

Clase 10 de 24 • Curso de Impuestos ante el SAT para México

Gera Meraki

student•

Hace un tiempo tenia la duda sobre como cumplir de manera correcta el pago de impuestos, un amigo y yo queriamos hacer una empresa de desarrollo de software. Por suerte nos acercamos con una contadora y nos hablo del RIF y en efecto a nosotros que amos empezando nos ayuda muchisimo, y tenemos muchos mas beneficios que el crear una empresa como tal, al menos en este momento para comenzar esta bien.

Les comparto esto porque se que muchos de ustedes compañeros van por el mismo camino, recuerden que no hay que tener miedo a pagar impuestos, pagarlos es una buena señal de que estamos creciendo.

Te deseo mucho éxito compañero emprendedor

Sui Azanza

student•

Recuerda presentar tu aviso de permanencia en el RIF para que puedas seguir gozando de los beneficio por que este régimen desaparece en 2022 y en su lugar entra el RESICO

Guillermo Moreno Lopez

student•

En enero de 2022 inició un nuevo régimen fiscal que se llama RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), se ve interesante, les recomiendo que lo vean

Luis Eduardo Alanís Villarreal

student•

😉

Celeste Yamile

student•

Gracias :)

Victor Guerrero Landa

student•

Regímenes Fiscales en México

¿Qué es un régimen fiscal? Conjunto de normas y reglas que rigen la manera en que una persona física o persona moral pagarán sus impuestos.

Sueldos y salarios y asimilados a salarios: Prestación de servicio personal. No emiten facturas ni presentan declaraciones. Su única obligación fiscal es su declaración anual. No puede deducir gastos, solo deducciones personales.
Persona física con actividad empresarial y servicios profesionales: Emprendedores. Emiten facturas. Presenta de forma obligatoria su declaración anual. Pueden deducir impuestos.
Régimen de Incorporación Fiscal: Servicios no profesionales con ingresos de hasta $2,000,000 anuales. Reducción gradual de ISR e IVA. Declaraciones bimestrales. Válido hasta el 31 de agosto de 2021.
Ingreso a través de plataformas digitales: Ingresos en medios digitales. Pagos provisionales o definitivos. % del impuesto respecto el tipo de actividad. Proporciona RFC para evitar mayor retención de impuestos.
Régimen de arrendamiento: Ingreso por rentas. Emiten facturas. Pago de impuesto mensual o trimestral. Deducciones de gastos. Obligatoria la declaración anual.

Celeste Yamile

student•

Gracias :)

Antonio Vega

student•

Entonces, entiendo que una persona que genera ingresos de aplicaciones Android y plataformas como youtube, entraría al regimen fiscal (ingresos a través de plataformas digitales), y los impuestos los pagan las plataformas digitales, pero hay que dar aviso al SAT?; en definitiva este curso me servirá mucho, pero si o si necesito asesoría personalizada de un contador jaja

Carlos Israel Soberanis Cupul

student•

Solo si estas cambiando tu régimen fiscal o estas agregando otro, por ejemplo si te das de alta en el sat para ingresos a través de plataformas digitales no habría que notificar, pero si estas en el régimen como Asalariado ahí si, porque no corresponde tu régimen a los ingresos que estas recibiendo

ENRIQUE IGLESIAS ESPINOZA

student•

En ocaciones estas plataformas no te entregan certificados de retenciones timbrados(los que vienen con el codigo QR) por lo que tendras que hacerlo tu de manera manual en el portal del SAT y como te cometaba Carlos deberas verificar el regimen en el que te encuentras, por lo regular las plataformas te ayudan con la alta pero si seria bueno que te asesoraras bien con el contador por que el SAT nunca pierde hahahaha

Luis Enrique Chavarría Vázquez

student•

En el caso de Airbnb, ¿aplica el de plataformas digitales o el de arrendamiento?

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Plataformas!

Carlos Tapia

student•

Solo puedo estar en un régimen o puedo estar en mas de uno?

Carlos Tapia

student•

hola yo del pasado en el siguiente video lo explican pero para resumirlo si se puede

Carlos Israel Soberanis Cupul

student•

En este caso si podemos estar en mas de un régimen fiscal siempre y cuando le avisemos al SAT y al momento de generar tu constancia fiscal debe aparecer estos regímenes

Enrique Olivares

student•

Disculpe maestra , si tengo mi tienda en linea propia , tengo que darme de alta en el régimen de plataformas digitales?

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Hola Enrique tal, si es tu propia pagina web (shopify, tiendanube, etc) podrías o estar en el régimen de persona física con actividad empresarial o en el régimen simplificado de confianza. Plataformas digitales, como menciono en la clase, es cuando vendes bienes o prestas servicios a través de alguna plataforma de intermediación, como Mercado Libre, Amazon, etc. Si tu tienda está en alguna de estas plataformas, entonces sí tendrías que darte de alta en el régimen de plataformas digitales

Rubén Ernesto Aragón Gil

student•

Así que tomen esto en cuenta jóvenes:

Si van a subir fotos a OF u otras Redes, hay que pagarle a papi SAT una buena parte de los ingresos que se generan.

Angel Estrada

student•

Cabe aclarar que el Regimen de Incorporación Fiscal ya no existe como tal (Como ya muchos lo mencionaron), sin embargo, se cambió por el Regimen Simplificado de Confianza (RESICO), el cual considero es muchísimo mejor, dado que solo pagarás del 1 al 2.5% de tus ingresos en impuestos. Sin embargo no se podrá deducir nada, pero con esa tasa de impuestos, para que quiero deducir!!!!

Enrique Tecayehuatl

student•

¿Siempre se andan actualizando los nombres de los regímenes? en mi constancia del sat tengo REGIMEN DE SUELDOS Y SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS A SALARIOS, en el caso que mostró la prof, viene una descripción diferente, pero ¿porque a veces encuentro diferente el título? ¿es el mismo régimen para casos prácticos?

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Qué tal Enrique! el nombre completo del régimen fiscal es ese, "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Si solamente recibes Sueldos y Salarios, en tu constancia aparecerá únicamente como "asalariado", si también recibes asimilados también lo debería indicar. Hay varias diferencias entre sueldos y salarios y asimilados a salarios, a pesar de que ambos conceptos se encuentran en el mismo régimen fiscal. Si tienes alguna duda, aquí estaré para responderla!

Enrique Tecayehuatl

student•

Bueno una nueva pregunta es ¿qué diferencia hay entre sueldos y salarios y asimilados a salarios?

Carlos Sansón Morán Gamiño

student•

Excelente! va tomando más forma lo que se hablaba en clases anteriores, amé la playera jeje

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Justo así está planeada la estructura del curso! Empezar con lo básico e ir avanzando el temas más específicos! ;)

Sui Azanza

student•

Régimen fiscal: Normas y reglas que indican la manera en que las personas física o moral paga sus impuestos.

Personas Físicas: 1.Suelos y salarios/ asimilados a salarios: Es donde entran los trabajadores, no emiten factura, no presentan declaración y tiene derecho a deducciones personales en su declaración anual. 2.Persona física con actividad empresarial y servicio profesional _ Emprendedores, freelancers y por honorarios, emiten factura, presentan declaración y pagan impuestos cada mes, tienen derecho a deducciones autorizadas en su declaración anual. 3. Régimen de Incorporación fiscal_ (desaparece en 2022 y en su lugar entra el RESICO) Emprendedores y servicios que no requieren de titulo. con ingreso máximo de 2,000,000 por año. Declaración bimestral. 4. Ingreso a través de plataformas digitales La plataforma es la obligada a retener los impuestos. el porcentaje a pagar depende del tipo de actividad. 5. Régimen de arrendamiento: Emiten factura y se tienen derecho deducción de el 35%

Gustavo Victoria Ramirez

student•

¿Donde puedo emitir facturas si soy freelance?

Bulmaro Arellano Navarrete

student•

Desde tu cuenta en la página del SAT, te logueas y verás la opción para emitir facturas. Claro, para esto debes cumplir ciertos requisitos y darte un par de vueltas a las oficinas del SAT, visita la pagina del SAT y en la sección de ayuda te brindan toda la información detalladamente.

Saludos

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Hola! Desde el Portal del SAT, de manera gratuita. O si deseas emitir facturas de manera más automatizada y quizá añadir un diseño personalizado a tus CFDI, puedes contratar un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). Es importante que sepas que primero debes revisar en qué régimen fiscal tienes que darte de alta para que se te habilite la opción de poder emitir las facturas. Y además, al darte de alta en un régimen fiscal tendrás distintas obligaciones fiscales que cumplir, dependiendo de cuál elijas.

Pamela Cinthya Torres Gutiérrez

student•

¿Y que pasa con los nuevos emprendedores que no cuentan con un titilo, bajo que régimen fiscal se tendrían que dar de alta?

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Hola Pamela qué tal! El título profesional no es condicionante para darse de alta en un régimen fiscal u otro, lo que define en qué régimen fiscal debemos darnos de alta es la ACTIVIDAD que realizamos. Por ejemplo, piensa en el caso de un recién egresado o pasante de la carrera de Derecho, por cualquier motivo aun no tiene su título profesional pero ya labora de manera independiente, lleva casos de clientes, litiga, asesora...En sí, esta persona está realizando una ACTIVIDAD PROFESIONAL y, aunque no tenga su título universitario aun, tendria que darse de alta en el régimen de persona física con actividad empresarial y servicios profesionales o en el régimen simplificado de confianza. En resumen: Hay que atender a la actividad que realizamos y cómo la ejercemos para saber cual es el régimen fiscal que nos corresponde :) Espero haber aclarado tu duda

Rodrigo Sosa Andrade

student•

Regímenes Fiscales en México Parte 1

¿Qué es un régimen fiscal?

Conjunto de normas y reglas que rigen la manera en que una persona física o persona moral pagarán sus impuestos.

Sueldos y salarios y asimilados a salarios:
- Prestación de un servicio personal. subordinado / relación laboral.
- No emiten facturas ni presentan declaraciones mes con mes.
- El patrón es el obligado a calcular y retener el ISR.
- Única obligación: declaración anual.
- No puede deducir gastos, solo deducciones personales.
Persona física con actividad empresarial y servicios profesionales:
- Emprendedores / Freelancers / Honorarios.
- Emiten sus propias facturas, presentan sus declaraciones y pagan sus impuestos mes con mes.
- Obligatorio presentar la declaración anual.
- Pueden deducir gastos que realicen para sus actividades.
Régimen de Incorporación Fiscal:
- Emprendedores y servicios que no requieran un título profesional.
- Hasta $2,000,000.00 de ingresos al año.
- Reducción del 100% del ISR e IVA durante el primer año. con reducción gradual del 10% anual.
- Declaraciones bimestrales, no declaración anual.
- Vigente para personas que se dieron de alta antes del 31 de agosto de 2021.
Ingreso a través de plataformas digitales:
- Ingresos a través de plataformas de intermediación.
- La plataforma es la obligada a retener los impuestos.
- Pagos provisionales o definitivos.
- El % del impuesto depende del tipo de actividad que realices.
- Si no proporcionas tu RFC te retienen más impuestos.
Régimen de arrendamiento:
- Ingresos de rentas de bienes inmuebles.
- Emiten facturas y presentan y pagan impuestos por su cuenta.
- Pagos provisionales mensuales o trimestrales.
- Pueden deducir gastos o aplicar una deducción directa del 35%.
- Presentan declaración anual.

jose juan martinez

student•

oye en el caso en que el SAT no detecta el CFDI de una plataforma digital ¿que se debe hacer?

Josue Daniel Castillo Cruz

student•

¿Para el régimen de 'ingresos a través de plataformas digitales' no se pueden realizar deducciones?

Uriel Barranco Robles

student•

Hola, si has dado aviso al SAT que las retenciones que te haga la plataformas serán consideradas como pagos definitivos, entonces no puedes realizar deducciones, pero para que esto suceda debes de cumplir con algunas condiciones como: 1.- Obtener únicamente ingresos por este régimen. 2.- No haber excedido los $300,000 pesos en ingresos el año anterior o si es tu primer año, que calcules no rebasar ese monto.

Te dejo el link a un documento de la Prodecon con las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre este tema.

Plataformas digitales - Preguntas y Respuestas

Saludos

José Alberto Ortiz Vargas

student•

¿Una persona fisica puede pertenecer en dos regimenes al mismo tiempo? Es decir, ¿puedo formar parte de la nomina de una empresa (sueldos y salarios) y aparte ser una freelance (persona fisica con actividad empresarial)?.

Brenda Ortiz Soto

student•

Sí se puede.

Ángel David Vargas Hernández

student•

Cómo sabe el SAT si estoy en el régimen empresarial? Si no lo sabe, cómo le notifico que soy Freelancer, por ejemplo? Y si soy Freelancer cómo emito mi propia factura? Requiero de un contador para hacer esto último?

Se necesita de un sistema descentralizado como Blockchain para no pagar estos impuestos?

Omar Daniel Centeno

student•

Hola

ME parece que el régimen más utilizado por los Freelancers es el de "Honorarios" así tú expides facturas cada vez que cobres por un proyecto. Lo mejor es que siempre tengas a una persona que te ayude con la contabilidad y el pago e impuestos. Te puedes ahorrar muchos dolores de cabeza.

Saludos

PAMELA CASTRO SANTOS

teacher•

Hola David! El término "freelancer" no se reconoce en las leyes fiscales. En su caso, habrá que analizar qué actividad es la que realizas, cómo y cuál es tu nivel de ingresos para saber cuál es el régimen fiscal en el que te corresponde darte de alta. Una vez tomada la decisión, se presenta el "Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones" en el Portal del SAT y de esta manera ya queda notificado ante el SAT bajo cuál régimen fiscal estarás pagando tus impuestos. Recuerda que también tendrás obligaciones fiscales que cumplir, entre otras: emitir y pedir facturas (CFDI), presentar declaraciones mensuales y la declaración anual.

Para emitir tu propia facturo debes estar dado de alta en el régimen fiscal que te corresponda y la factura la puedes emitir de manera gratuita en el Portal del SAT.

No hay ningún sistema para "no pagar los impuestos" como mencioné en las primeras clases, el pago de impuestos es una obligación que tenemos todos los mexicanos y dependiendo de las actividades que desarrollemos será la cantidad y tipo de impuestos que nos corresponda pagar. Además, al día de hoy el SAT cuenta ya con sistemas informáticos bastante avanzados que permiten monitorear nuestra información fiscal en tiempo real, de la mano con la información que le puede compartir instituciones como los bancos (incluidos neobancos) y demás para corroborar que estemos cumpliendo con nuestras obligaciones fiscales, el no hacerlo puede traer consecuencias no solo económicas

Regímenes Fiscales en México Parte 1

Conceptos fiscales básicos

¿Qué son los impuestos y por qué debemos pagarlos?

¿Cuántos y cuáles impuestos existen en México?

Funciones y responsabilidades del SAT en México

Conceptos fiscales básicos

Deducciones

Ejercicio fiscal, pago provisional y declaración de impuestos

Impuestos

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Regímenes fiscales

Regímenes Fiscales en México Parte 1

Regímenes Fiscales en México Parte 2

Trámites básicos

Simulador de actividades económicas y obligaciones

Alta en el RFC

Generación de contraseña del SAT

Tramitar e.firma

Activar Buzón Tributario

Generar Constancia de Situación Fiscal

Generar Opinión de Cumplimiento

Focos rojos y tips

Consecuencias de no cumplir con tus obligaciones fiscales

Discrepancia fiscal

Transferencias bancarias

Depósitos en efectivo

Cuentas bancarias fiscales y no fiscales

Cierre

¿Qué sigue después?